Несовершенное знание законодательства по налогообложению иногда приводит к ошибкам, за которые в прямом смысле слова бизнесмену придется «поплатиться».
К такому роду ошибок относится ситуация, когда организация или ИП, находясь на УСН, выставляет своим покупателям счета-фактуры, выделяя в них НДС с реализации. Хотя согласно п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ этого делать не нужно.
Допустим, у Вас произошла подобная ситуация. Рассмотрим методы её решения.
Первое.
Необходимо обратиться к контрагенту с просьбой переделать документы (договор, первичные документы, письмо к платежным поручениям об ошибочном выделении НДС). Но если покупатель уже успел принять НДС к вычету и сдать в налоговую декларацию по НДС или просто «не пошел вам на встречу», то переходим ко второму пункту.
Второе.
Придется сдать декларацию по НДС и заплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы выставили счета-фактуры. Причем согласно абз. 1 п. 4 ст. 174 НК РФ придется заплатить всю сумму сразу, а не разбивая на три платежа, как у плательщиков НДС. Декларацию по НДС можно сдать только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с помощью цифрового электронного ключа подписи. Регистрировать счета-фактуры в журнале учета и книге продаж вам не нужно. Это обязательство распространяется только на плательщиков НДС. Очень важный момент – сумму начисленного вами и оплаченного клиентом НДС вы обязаны включить в доходы (для любого вида УСН), в то время как сумму НДС которую вы заплатили в бюджет РФ по итогам квартала, вы не имеете права включать в расходы (для УСН с объектом доходы минус расходы).
Вышеописанная ситуация может произойти по разным причинам. К примеру, Ваш бухгалтер имеет не достаточную квалификацию и не разбирается в тонкостях бухгалтерского учета и налогообложения.
Помочь в ведении качественного бухгалтерского учета (причем недорого) может удалённый бухгалтер. Услуги квалифицированного бухгалтера – не роскошь. а необходимость для каждого предприятия, которое хочет обезопасить себя от претензий налоговых органов.
Налоговые консультации, ведение бухгалтерского учета, составление и сдача отчетов в налоговую и фонды, ведение кадрового учета и прочие услуги бухгалтера по различным вопросам – это профиль нашей компании. ООО «Помощник» имеет в штате опытных специалистов-бухгалтеров, оказывает услуги организациям и ИП по бухгалтерскому сопровождению с 2002 года.
Будем рады Вам помочь! Звоните +7-921-918-65-65 или +7-931-266-02-58
Или закажите звонок. «Помощник» - Ваш верный выбор!
